バーゼル規制

信用リスク

事業法人向けエクスポージャーの制度定義と実務分類【IRB方式における詳細解説】

1. 事業法人向けとは?——IRB制度上の位置付けIRB方式において「事業法人向けエクスポージャー」とは、法人格を持つ営利事業主体に対する与信を指します。これは、アセットクラスとしては**「事業法人等向けエクスポージャー」**の一部に分類さ...
信用リスク

特定貸付債権(SL)の5分類と実務的な判定基準【IRB方式対応】

本記事は、IRB(内部格付手法)方式における特定貸付債権(Specialized Lending:SL)の分類と実務的な判定基準について解説するものです。SA(標準的手法)では、SLのうち「IPRE」「HVCRE」の分類は存在せず、またRW...
バーゼル規制の概要

信用リスクの基本と内部格付方式(IRB)の実務

SAとの違いやPD/LGDの意味を解説はじめに信用リスクの管理は、銀行経営の根幹を支える極めて重要な要素です。2024年3月末基準より、日本国内でもバーゼルⅢ最終化が施行され、主要な国内銀行において、新たな自己資本比率規制が適用されました(...