信用リスク 購入債権向けエクスポージャーの制度と実務対応
1. 購入債権とは何か？IRB方式における購入債権向けエクスポージャーとは、銀行が第三者から**譲受する債権（売掛債権等）**を指し、売却者（セラー）を通じて間接的に信用リスクを引き受ける取引です。代表的な例には、ファクタリングや企業間債権...
2025-07
信用リスク 信用リスク リテール向けエクスポージャーの制度と実務的対応
1. リテール向けとは？——IRB制度上の定義IRB方式における「リテール向けエクスポージャー」とは、個人または中小企業に対する少額かつ分散された与信を指し、信用リスクが特定の債務者に集中しないことが制度上の前提条件です。リテール区分は、他...
信用リスク 金融機関等向けエクスポージャーの制度定義と実務対応
1. 金融機関等向けエクスポージャーとは？IRB方式において、「金融機関等向けエクスポージャー」は、銀行・証券会社・保険会社といった規制対象金融機関のみならず、ヘッジファンドやノンバンク等の非規制金融機関すべてを含むアセットクラスです。2....
信用リスク 事業法人向けエクスポージャーの制度定義と実務分類【IRB方式における詳細解説】
1. 事業法人向けとは？——IRB制度上の位置付けIRB方式において「事業法人向けエクスポージャー」とは、法人格を持つ営利事業主体に対する与信を指します。これは、アセットクラスとしては**「事業法人等向けエクスポージャー」**の一部に分類さ...
CVAリスク バーゼル規制におけるCVAリスクの基本と実務の全体像
1. CVA（信用評価調整）とは？——信用リスクの新たな視点CVA（Credit Valuation Adjustment）とは、デリバティブ取引に内在する相手先の信用リスクを反映した時価調整額のことです。通常の時価評価（フェアバリュー）は...
信用リスク ソブリン向けエクスポージャーのIRB制度上の定義と実務対応
IRB方式におけるソブリン向けエクスポージャーは、自己資本比率告示により明確に定義されており、中央政府や中央銀行に加え、地方公共団体、政府関係機関、国際機関等が分類対象です。分類基準を誤ると、リスクウェイトの過小評価やモデル違反リスクが生じ...