信用リスク ソブリン向けエクスポージャーのIRB制度上の定義と実務対応
IRB方式におけるソブリン向けエクスポージャーは、自己資本比率告示により明確に定義されており、中央政府や中央銀行に加え、地方公共団体、政府関係機関、国際機関等が分類対象です。分類基準を誤ると、リスクウェイトの過小評価やモデル違反リスクが生じ...
信用リスク
信用リスク 信用リスク 特定貸付債権（SL）の5分類と実務的な判定基準【IRB方式対応】
本記事は、IRB（内部格付手法）方式における特定貸付債権（Specialized Lending：SL）の分類と実務的な判定基準について解説するものです。SA（標準的手法）では、SLのうち「IPRE」「HVCRE」の分類は存在せず、またRW...
信用リスク IRBにおけるアセットクラス分類の全体像
自己資本比率規制において「アセットクラス（Asset Class）」の分類は、信用リスク評価の起点であり、RWA（リスク加重資産）の計算、パラメータ推計、監督対応の全てに関わる基礎項目です。本記事では、IRB（内部格付手法）におけるアセット...
信用リスク アセットクラスの分類と実務上の意味
信用リスクの評価において、最初に求められるのが「アセットクラス（資産区分）」の正確な分類です。これは単なる事務的な手続きではなく、自己資本比率計算やリスクアセット（RWA）の算出、さらには信用リスクパラメータ（PD、LGD）の推計方法にまで...
バーゼル規制の概要 信用リスクの基本と内部格付方式（IRB）の実務
SAとの違いやPD/LGDの意味を解説はじめに信用リスクの管理は、銀行経営の根幹を支える極めて重要な要素です。2024年3月末基準より、日本国内でもバーゼルⅢ最終化が施行され、主要な国内銀行において、新たな自己資本比率規制が適用されました（...