信用リスク 事業法人向けエクスポージャーの制度定義と実務分類【IRB方式における詳細解説】
1. 事業法人向けとは？——IRB制度上の位置付けIRB方式において「事業法人向けエクスポージャー」とは、法人格を持つ営利事業主体に対する与信を指します。これは、アセットクラスとしては**「事業法人等向けエクスポージャー」**の一部に分類さ...
信用リスク CVAリスク バーゼル規制におけるCVAリスクの基本と実務の全体像
1. CVA（信用評価調整）とは？——信用リスクの新たな視点CVA（Credit Valuation Adjustment）とは、デリバティブ取引に内在する相手先の信用リスクを反映した時価調整額のことです。通常の時価評価（フェアバリュー）は...
信用リスク ソブリン向けエクスポージャーのIRB制度上の定義と実務対応
IRB方式におけるソブリン向けエクスポージャーは、自己資本比率告示により明確に定義されており、中央政府や中央銀行に加え、地方公共団体、政府関係機関、国際機関等が分類対象です。分類基準を誤ると、リスクウェイトの過小評価やモデル違反リスクが生じ...
信用リスク 特定貸付債権（SL）の5分類と実務的な判定基準【IRB方式対応】
本記事は、IRB（内部格付手法）方式における特定貸付債権（Specialized Lending：SL）の分類と実務的な判定基準について解説するものです。SA（標準的手法）では、SLのうち「IPRE」「HVCRE」の分類は存在せず、またRW...
信用リスク IRBにおけるアセットクラス分類の全体像
自己資本比率規制において「アセットクラス（Asset Class）」の分類は、信用リスク評価の起点であり、RWA（リスク加重資産）の計算、パラメータ推計、監督対応の全てに関わる基礎項目です。本記事では、IRB（内部格付手法）におけるアセット...
信用リスク アセットクラスの分類と実務上の意味
信用リスクの評価において、最初に求められるのが「アセットクラス（資産区分）」の正確な分類です。これは単なる事務的な手続きではなく、自己資本比率計算やリスクアセット（RWA）の算出、さらには信用リスクパラメータ（PD、LGD）の推計方法にまで...
バーゼル規制の概要 信用リスクの基本と内部格付方式（IRB）の実務
SAとの違いやPD/LGDの意味を解説はじめに信用リスクの管理は、銀行経営の根幹を支える極めて重要な要素です。2024年3月末基準より、日本国内でもバーゼルⅢ最終化が施行され、主要な国内銀行において、新たな自己資本比率規制が適用されました（...